تفاصيل الوثيقة

نوع الوثيقة : رسالة جامعية 
عنوان الوثيقة :
"دور المحاسبة القضائية في الحد من عمليات غسل الأموال : دراسة ميدانية في المملكة العربية السعودية "
THE ROLE OF FORENSIC ACCOUNTING TO PREVENT MONEY LAUNDERING : AN EMPIRICAL STUDY IN SAUDI ARABIA
 
الموضوع : كلية الاقتصاد والإدارة 
لغة الوثيقة : العربية 
المستخلص : هدفت هذه الدراسة إلى التعرف على دور المحاسبة القضائية في الحد من عمليات غسل الأموال في المملكة العربية السعودية؛ حيث تم تأصيل الموضوع من الناحية النظرية، باستقراء جوانب الموضوع المختلفة من الدراسات السابقة والأبحاث العلمية والمقالات، كما تم تصميم استبانة اشتملت على عدة محاور، تم اختيارها وصياغتها بالاستفادة من الدراسات السابقة، وجهت إلى عينة عشوائية من المحاسبين القانونيين، ومنسوبي مؤسسة النقد العربي السعودي، ومنسوبي وحدة مكافحة غسل الأموال في البنوك السعودية في المملكة العربية السعودية. وقد توصلت الدراسة إلى مجموعة من النتائج من أهمها: أن المحاسبة القضائية تهدف إلى مساعدة القضاء على إقرار الحق وتحقيق العدالة، والتحري عن اكتشاف حالات التهرب من الالتزامات المالية وعمليات غسل الأموال، وأن أهميتها تنبع من تلبية حاجة القضاء إلى خبراء ماليين ذوي كفاءة عالية ومعرفة بالجوانب القانونية والقضائية يدلون بآرائهم حول عمليات غسل الأموال، كما توصلت الدراسة إلى أن هناك اختلافًا كبيرًا بين المحاسبة القضائية والمراجعة الخارجية، وأن أهم أساليب المحاسبة القضائية المستخدمة في الكشف عن عمليات غسل الأموال والحد منها تنحصر في عمومها في تعقب حركة الأموال من مصادرها إلى أماكن استلامها أو توظيفها بالتعاون مع الأطراف ذات العلاقة؛ وذلك بالالتزام بتطبيق الأحكام والأنظمة والتشريعات بدقة؛ وبالتالي الحصول على الحجة ودليل الإثبات في الوقت المناسب للقيام بالنظر في الدعوى، وكتابة التقرير حول القضية؛ لإقرار الحق وتحقيق العدالة. 
المشرف : د. صالح الزهرانى 
نوع الرسالة : رسالة ماجستير 
سنة النشر : 1441 هـ
2020 م 
تاريخ الاضافة على الموقع : Wednesday, February 5, 2020 

الباحثون

اسم الباحث (عربي)اسم الباحث (انجليزي)نوع الباحثالمرتبة العلميةالبريد الالكتروني
رشا أمين حسينHussein, Rasha Aminباحثماجستير 

الملفات

اسم الملفالنوعالوصف
 45831.pdf pdf 

الرجوع إلى صفحة الأبحاث